今日热文：不良资产处置流程是怎样的？

不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。

法妞网友咨询：

不良资产处置流程是怎样的？

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韦勇律师解答：

不良资产处置是实现不良资产经营利润的核心手段，是地方AMC通过投资于特定公司的不良资产，通过被动或主动管理（风险控制、重组清算、企业治理）等手段获得的超高回报。虽然不良资产处置具有“冰棍效应”，但需同时考虑不良资产包的特点，价值类型、处置方式、债权人和保证人的配合，市场情况，投资者意向等多个方面因素，并统筹不良资产管理行业的逆周期特点，在不良资产实现其最高价值时，选择处置方式退出，具体的处置手段则可基于具体业务的需要，采取传统模式和创新模式加以处置。

韦勇律师补充：

确定拟处置标的、处置公示。拟处置标的可以是一户债权，也可以是几户债权。后者就是组包了。资产管理公司有时是根据资产特点主动组包并进行招商，但大多数情况下是根据客户提出的需求确定处置标的。

进行尽职调查。除损失类债权或能够回收本金的债权，其他债权基本上要进行评估。企业不配合评估或财务制度不健全的，评估前还要请律师进行财产调查；法律关系复杂的，请律师出具意见。

谈判。评估结果是债权定价的重要参考依据。一般情况下，评估结果出来后资产管理公司再与投资者拟定交易价格及交易结构。但常常是，边评估边谈判。

报批。资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。参与审批的人员不参与项目处置。有的项目办事处有权批复，损失大的还需要报总公司批复。

拍卖。批复后选拍卖行，拍卖行再刊登拍卖公告并组织拍卖。当然，有些项目可以协议转让，不必走拍卖程序。有的项目可能搞招标，有的项目搞竞价。不管什么形式，首选公开，很少协议。

签约付款。协议版本由资产管理公司提供。

债权交接、债权转让公告。付清款项后，资产管理公司将移交借款合同、催收通知、抵押权证的资料，并通知债务人、担保人债权已转让，让债务人、担保人向购买方履行还款义务。